Налоговые категории 2020-2021 гг.

Узнайте, в какой налоговой категории вы находитесь и как это влияет на ваш долг перед государством.

В Соединенных Штатах действует прогрессивный налоговый кодекс, что означает - при прочих равных - чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов на прибыль вы должны. (Существуют исключения; мы вернемся к этому позже.) Трудовой доход - доход, который вы получаете от своей работы (работ) - измеряется по семи налоговым категориям в диапазоне от 10% до 37%.

Группа, в которую вы попадаете, зависит от множества факторов, начиная от вашего общего дохода, вашего общего скорректированного дохода, совместной или индивидуальной подачи документов, иждивенцев, отчислений, кредитов и т. Д.

Хорошая новость заключается в том, что в него не будут входить, по большей части, деньги, выделенные федеральным правительством во время пандемии COVID-19. Ни одна из полученных вами денег стимулирующих чеков не будет засчитана в качестве дохода для ваших налогов за 2020 год, а также первые 10 200 долларов США в виде пособия по безработице не будут считаться доходом, если вы заработали менее 150 000 долларов.

Это должно помочь всем, кто пытается втиснуться в более низкую налоговую категорию. Добиться успеха сложно и требует тщательного планирования, поэтому пришло время подумать о том, чтобы платить налоги как можно раньше.

Например, если вы вносите свой вклад в план 401 (k) вашей компании, примите наши поздравления! Вы уже заставляете налоговый кодекс работать на вас. Если у вас есть арендуемая недвижимость, и вы обесцениваете ее по сравнению с доходом от аренды (даже если стоимость недвижимости растет), ура! Это еще одна вполне законная победа в налоговом кодексе. Делаете регулярные взносы в зарегистрированную благотворительную или некоммерческую организацию? Так держать! Мало того, что ваши деньги помогают вашему сообществу, если вы перечисляете, эти пожертвования вычитаются.

Ознакомьтесь с нашим руководством по борьбе с COVID-19

Что стоит помнить, если вы не подали налоговую декларацию за 2020 год

Некоторые предметы и примечания для тех, кто не подал налоги на доход, который они заработали или получили в 2020 году:

  • Крайний срок подачи налоговой декларации перенесен с 15 апреля на 15 мая 2021 г. Продление срока распространяется только на федеральные налоги.
  • Доход от стимулирующих чеков налогом не облагается.
  • Доход на первые 10 200 долларов США пособия по безработице не облагается налогом для людей, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 150 000 долларов. Компенсация по безработице свыше 10 200 долларов облагается налогом.
  • Пени и штрафы, которые обычно сопровождают поздно поданную налоговую декларацию, не будут применяться, пока вы соблюдаете крайний срок 17 мая.
  • Вы можете попросить IRS продлить регистрацию до 15 октября, заполнив форму 4868 до 17 мая.
  • Даже если вы получите продление, вы все равно должны заплатить налоги до 17 мая.

Предстоящие налоговые категории и налоговые ставки на 2020-2021 годы

Примечание:это может немного запутать. Крайний срок подачи заявок на 2020 налоговый год - 15 апреля 2021 года (или 15 октября 2021 года, если вы подаете заявку на автоматическое продление, но не платите). Это означает, что вы должны учитывать свой налоговый счет за 2020 год в 2021 году. что IRS выпустило основные правила для налогов 2021 года (для подачи документов 2022 года) в октябре 2020 года, и ваша голова плывет в бассейне, настолько озадаченном, что состояние замешательства можно извинить.

Но ждать. Придет ли весну, будет ли Вашингтон обдумывать еще одну отсрочку подачи документов в ответ на новое или продолжающееся чрезвычайное положение в стране? Никогда не знаешь.

Что мы действительно знаем, так это то, что установлены ставки и скобки на 2020 налоговый год.

Взгляните на скобки и налоговые ставки на 2020 год (подача на 2021 год):

Налоговые категории 2020 г. (срок погашения - апрель 2021 г.) Ставка налога Одиночные фильтры Совместная регистрация в браке * Подача документов в браке отдельно Глава семьи
10%0–9875 долларов0–19 750 долларов США0–9875 долларов0–14 100 долл. США
12%9875–40 125 долларов19751–80250 долларов9876–40 125 долл. США14 101–53 700 долл. США
22%40 126–85 525 долларов80 251–171 050 долларов40 126–85 525 долларов53 701–85 500 долл. США
24%85 526–163 300 долл. США171 051–326 600 долларов85 526–163 300 долл. США85 501–163 300 долл. США
32%163 301–207 350 долл. США326 601–414 700 долл. США163 301–207 350 долл. США163 301–207 350 долл. США
35%207 351–518 400 долл. США414 701–622 050 долларов207 351–311 025 долл. США207 351–518 400 долл. США
37%518 401 долл. США или больше622 051 $ или больше311 026 $ или больше518 401 долл. США или больше

* Соответствующие требованиям вдовы могут использовать совместные налоговые ставки.

Вот каковы скобки и налоговые ставки на 2021 год (подача 2022 года):

Налоговые рамки на 2021 год (срок погашения - апрель 2022 года) Ставка налога Одиночные фильтры Совместная регистрация в браке * Подача документов в браке отдельно Глава семьи
10%0–9950 долларов США0–19 900 долларов США0–9950 долларов США0–14 200 долларов США
12%9 951–40 525 долл. США19 901–81 050 долларов9 951–40 525 долл. США14 201–54 200 долларов
22%40 526–86 375 долларов81 051–172 750 долл. США40 526–86 375 долларов54 201–86 350 долларов США
24%86 376–164 925 долл. США172 751–329 850 долл. США86 376–164 925 долл. США86 351–164 900 долл. США
32%164 926–209 425 долларов329 851–418 850164 925–209 425 долларов164 901–209 400 долл. США
35%209 426–52 3600 долл. США418 851–628 300 долл. США209 426–31 4 150 долл. США209 401–52 3600 долл. США
37%523 601 $ или больше628 300 долларов США или больше314 151 $ или больше523 601 $ или больше

* Соответствующие требованиям вдовы могут использовать совместные налоговые ставки.

Налоговые скобки и Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 года

Действующая налоговая политика регулируется Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года. Среди его заметных достижений:
  • Количество скобок осталось неизменным - семь.
  • Четыре из пяти самых низких предельных ставок упали от одного до четырех пунктов; максимальная ставка опустилась на 2,6 пункта до 37%.
  • Изменена ширина скобок.
  • Отменено личное освобождение, но почти вдвое увеличен стандартный вычет.
  • Индексированные скобки и другие положения для измерения инфляции в рамках Цепного индекса потребительских цен (C-CPI) (включая стандартный вычет, который на 2020 год составляет 12 400 долларов США для лиц, подавших индивидуальную декларацию, 18 650 долларов США для глав домохозяйств и 24 800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и некоторых оставшихся в живых супругов). ).
  • Сохраняет удержание благотворительного взноса.
  • Ограничивает удержание процентов по ипотеке до первых 750 000 долларов основной суммы долга.
  • Удержание государственного и местного подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество в сумме не превышает 10 000 долларов США.

В то время как налогоплательщики по-прежнему могут использовать разбивку по статьям, если их общие вычеты работают в их пользу (что, как правило, делается для самых высокооплачиваемых), повышение стандартного вычета было разработано для упрощения расчетов для подавляющего большинства подателей - и это сработало. В 2018 налоговом году 90% домохозяйств выбрали стандартный вычет по сравнению с 70% в предыдущие годы (Центр налоговой политики Urban-Brookings).

Как определить вашу налоговую категорию

Как упоминалось выше, определение вашей налоговой категории зависит от двух вещей: статуса регистрации и налогооблагаемого дохода. Вот несколько полезных деталей:

IRS распознает пять различных статусов подачи документов:
  • Подача документов оразводе - все не состоящие в браке, проживающие отдельно и разведенные лица считаются холостыми.
  • Совместная подача документов в браке- Супружескаяпара соглашается объединить доход и вычесть допустимые расходы.
  • Отдельная подача документов в браке- Супружескаяпара подает отдельные налоговые декларации, чтобы снизить индивидуальный доход. Это полезно в определенных ситуациях, например, при погашении студенческих ссуд по плану погашения, ориентированному на доход.
  • Глава семьи- не состоящие в браке лица, которые оплатили более половины стоимости содержания дома в течение года и имеют подходящее лицо, проживающее с ними в своем доме более полугода.
  • Соответствующая вдова (вдова )- вдова (вдова) может подать совместную заявку в год смерти своего супруга. Соответствующая требованиям вдова (вдова) имеет ребенка-иждивенца и может использовать совместные налоговые ставки и максимальную сумму вычета в течение следующих двух лет после смерти супруга.

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Для определения налогооблагаемого дохода требуется немного арифметики.

Начните с вашего валового дохода, который представляет собой все деньги, которые вы заработали в течение налогового года: доход от работы, от владения бизнесом, выхода на пенсию (пенсия, выплаты 401 (k), социальное обеспечение), арендной платы и / или дохода от инвестиций.

Далее: определение скорректированного валового дохода (AGI). Это корректировки, сделанные до применения каких-либо вычетов. Это могут быть проценты по студенческому кредиту, расходы на переезд, уплаченные алименты, плата за обучение и сборы, а также взносы в традиционный IRA, среди прочего. Вычтите эти расходы из своего валового дохода, чтобы получить свой AGI.

Наконец, примените вычеты.

Опять же, вы можете детализировать свои вычеты, указав соответствующие расходы, или вы можете воспользоваться стандартным вычетом. Каждый имеет право на стандартный вычет, но если вы считаете, что ваши допустимые вычеты превышают стандартный вычет - вы много платите в виде процентов по ипотеке; ваша собственность или подоходный налог штата высоки; медицинские расходы отнимают большую часть вашего бюджета - было бы разумно потратить время на то, чтобы перечислить свои вычеты и посмотреть, превышает ли они допустимые стандартные вычеты.

Стандартный вычет за 2020 налоговый год со сроком погашения 17 мая 2021 г.
  • Однофильтры:$ 12 400
  • Совместная регистрация в браке:$ 24 800
  • Подача документов в браке по отдельности:$ 12 400
  • Главы семей:18 650 долларов США

После того, как все это рассчитано и вычтено из вашего AGI, вы получили свой налогооблагаемый доход. Но подсчитать, сколько вы будете платить в виде налогов, не так просто (или как наказание), как взять это число и умножить его на вашу налоговую ставку.

Как работают налоговые скобки

Как упоминалось ранее, в Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога. В этой схеме не все доходы рассматриваются одинаково.

Что, если у нас нет аппетита к плану фиксированного налогообложения, имеет определенный смысл - как мы попытаемся продемонстрировать.

Когда кто-то говорит о том, что он находится в группе 24%, это не означает, что весь их налогооблагаемый доход терпит одни и те же 24%, а вместо этого только их налогооблагаемый доход выше определенной суммы (в зависимости от статуса подачи).

В этом вся прелесть американской системы предельных ставок, вызывающая головную боль.

Предельные налоговые ставки

Предельные налоговые ставки относятся к ставке, которую вы платите на каждом уровне (группе) дохода. Прирост вашего дохода облагается налогом по разным ставкам, и ставка повышается по мере достижения вами каждого из семи «предельных» уровней в текущей системе. Это означает, что у вас может быть несколько налоговых ставок, которые определяют размер вашей задолженности IRS.

Другими словами, прибыль складывается из прибыли в течение года, как в перевернутой пирамиде. Независимо от того, составляет ли ваш налогооблагаемый доход 40 000 долларов в год, 400 000 долларов или 40 миллионов долларов, первые 10 000 долларов, которые вы заработаете, облагаются налогом одинаково (10%). То же самое касается следующих 30 000 долларов (12%). И так он проходит через различные уровни, пока скобки не достигнут максимума в 37% (518 401 доллар для одиночных фильтров).

В соответствии с этой системой каждый, кто получил доход, платит хотя бы немного - у каждого есть «шкура в игре», но более высокие заработки платят более высокие ставки со своего верхнего налогооблагаемого дохода.

Эффективные налоговые ставки

Фактический процент вашего налогооблагаемого дохода, который вы должны IRS, называется эффективной налоговой ставкой. Чтобы рассчитать эффективную налоговую ставку, возьмите общую сумму уплаченного вами налога и разделите это число на свой налогооблагаемый доход. Ваша эффективная налоговая ставка будет намного ниже, чем ставка вашей налоговой категории, которая учитывается только в отношении вашего максимального дохода.

Альтернативные минимальные налоги (AMT)

Введенный Конгрессом в 1969 г. и действующий параллельно с обычным подоходным налогом, альтернативный минимальный налог (AMT) был создан для того, чтобы помешать некоторым лицам, подающим документы с высоким доходом, использовать сложные налоговые убежища для уклонения от дяди Сэма.

Согласно AMT, различные вычеты и налоговые льготы, разрешенные обычным подоходным налогом, не разрешаются и добавляются обратно к доходу налогоплательщика, что приводит к альтернативному минимальному налогооблагаемому доходу (AMTI). Применяется сумма освобождения (в зависимости от статуса регистрации), и результат умножается на соответствующий диапазон AMT для получения суммы налога.

Брекеты AMT составляют 26% и 28%. С 2015 года суммы освобождения от уплаты налога на прибыль - сумма, вычтенная из суммы AMTI - были скорректированы с учетом инфляции.

Короче говоря, плательщики AMT рассчитывают свой доход дважды - по обычным правилам, правилам AMT - и платят большую сумму задолженности.

Прежде чем вы доберетесь до Advil, две вещи: у подлинно богатых подателей документов есть налоговые бухгалтеры, чтобы во всем разобраться. Остальные из нас могут рассчитывать на налоговое программное обеспечение по разумной цене.

Альтернативные минимальные налоговые льготы 2020 г. Статус подачи Сумма освобождения Постепенно прекращать
Одинокие лица73 900 долл. США518 400 долл. США
Совместная подача документов в браке113 400 долл. США1 036 800 долл. США

Источник: Налоговая служба.

Налог на прирост капитала

Помните весь этот бизнес несколько лет назад, когда инвестор-миллиардер Уоррен Баффет сетовал на то, что его эффективная ставка подоходного налога была ниже, чем у его секретаря? Это просто потому, что его секретарша, которая не копалась, получала регулярный доход; она получила зарплату. Доход Баффета приносил инвестиции: рисковать деньгами, чтобы помочь компаниям расти, и, таким образом, заставлять свои деньги расти вместе с ними.

Поскольку Конгресс традиционно признавал ценность капитала, подверженного риску, для здоровья экономики США, долгосрочный прирост капитала - прибыль от ценных бумаг, проданных после того, как они удерживались в течение как минимум года - облагается налогом по ставкам ниже, чем сопоставимый обычный доход. Налоговые льготы для долгосрочного прироста капитала (инвестиции, удерживаемые более одного года) составляют 15% и 20%. Дополнительное повышение на 3,8% применяется к подателям документов с более высоким модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI).

Если вы держали инвестицию менее одного года, прежде чем продать ее с целью получения прибыли, это классифицируется как «краткосрочный прирост капитала», и вы платите ту же ставку, что и обычный доход.

Ставки налога на прирост долгосрочного капитала на 2020 год Ставка налога Одиночные фильтры Совместная регистрация в браке * Подача документов в браке отдельно Глава семьи
0%0–40 000 долларов США0–80 000 долларов США0–40 000 долларов США0–53 600 долларов США
15%40 000–441 450 долларов США80 000–496 600 долларов США40 001–248 300 долл. США53 601–469 050 долларов
20%Более 441 450 долларов СШАБолее 496 600 долларов СШАБолее 248 300 долларов СШАБолее $ 469 050

Детский налог

Извини, родители. В именах ваших детей нет скрытого дохода. Так называемый «налог на детей» распространяется на нетрудовой доход детей в возрасте до 19 лет и студентов колледжей до 24 лет.

Молодые люди со счетами, которые зарабатывают более 1100 долларов в виде дивидендов и процентов в 2020 году, будут нести ответственность за уплату налогов в соответствии со ставками, применяемыми к трастам и имуществу - быстрорастущие скобки, которые варьируются от 10% (до 2600 долларов) до 37% (более 12 950 долларов). .

Собираем все вместе: расчет налогового счета

Чтобы рассчитать, сколько вы должны в виде налогов, начните с самого низкого уровня. Умножьте ставку на максимальную сумму дохода для этой группы. Повторите этот шаг для следующего кронштейна и продолжайте, пока не дойдете до кронштейна. Сложите налоги из каждой скобки вместе, чтобы получить общий налоговый счет.

Например, индивидуальный податель с 80 000 долларов налогооблагаемого дохода будет платить самую низкую ставку (10%) с первых 9 875 долларов (988 долларов), которые он зарабатывает; затем 12% на все заработанное от 9 786 до 40 125 долларов (4 013 долларов); затем 22% от остатка, до 80 000 долларов (8 773 долларов), что составляет общую сумму налоговых счетов в размере 13 774 долларов.

Фактически, этот заявитель платит налог в размере 17,2% (13,774 ÷ 80,000 = 0,172), что меньше, чем 22% налоговая ставка, в которой фактически находится наш налогоплательщик.

Но ждать. Эффективные налоговые ставки не учитывают никаких вычетов, поэтому, если вы хотите приблизиться к тому, какой процент вашей зарплаты достается дяде Сэму, попробуйте использовать скорректированный валовой доход. Если предположить, что индивидуальный податель с 80 000 долларов налогооблагаемой прибыли выбрал стандартный вычет (12 400 долларов), сумма его AGI, которая пошла в IRS, составила 14,9%, что намного меньше 22%.

Для окончательной цифры возьмите ваш валовой доход до корректировок. Добавьте обратно к своим допустимым вычетам «сверх черты» - например, взносы на пенсионные счета и сберегательные счета для здоровья; определенные расходы, связанные с бизнесом; уплаченные алименты - и разделите свой налоговый счет на это число. Общая ставка для нашей единственной компании с налогооблагаемым доходом в размере 80 000 долларов может быть ближе к 12% или даже ниже.

У вас есть вопросы. Есть смысл? Сбивает с толку? Кому пришла в голову эта идея? У нас есть ответы. Вроде, как бы, что-то вроде. Черт возьми, да. Обычные подозреваемые: избранные чиновники, консультирующиеся с персоналом и, ну, лоббистами.

Кронштейны государственного и местного налогообложения

В штатах и ​​городах, которые взимают подоходный налог, как правило, есть свои собственные шкалы со ставками, которые, как правило, ниже, чем у федерального правительства.

В Калифорнии самый высокий налог на прибыль в штате - 13,3%, замыкают пятерку Гавайи (11%), Нью-Джерси (10,75), Орегон (9,9%) и Миннесота (9,85%).

Пять штатов и округ Колумбия (8,95%) имеют максимальные ставки выше 7%, а Иллинойс (7,99% по сравнению с 4,95% в настоящее время) планирует присоединиться к ним, если губернатор Дж. Б. Прицкер добьется своего.

В семи штатах - Флориде, Аляске, Вайоминге, Вашингтоне, Техасе, Южной Дакоте и Неваде - нет подоходного налога штата.

Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом проценты и доход от дивидендов, но не доход от заработной платы.

Неудивительно, что Нью-Йорк оправдывает свою репутацию в области налогообложения доходов по ставкам от 3,078% до 3,876%; примечательно, что Большое Яблоко не самое худшее. Большинство городов Пенсильвании облагают налогом доход, при этом Филадельфия лидирует с 3,89%; Скрэнтон проверяет 3,4%. В Огайо более 550 городов и поселков, которые облагают налогом доходы физических лиц.

Как складываются налоговые скобки

В 2019 году IRS собрало более 3,5 триллиона долларов федеральных налогов, уплаченных физическими и юридическими лицами; на физических лиц приходилось около 56% от этой суммы.

Агентство обработало более 253 миллионов индивидуальных и коммерческих возвратов; 73% деклараций были поданы в электронном виде. Из примерно 154 миллионов индивидуальных налоговых деклараций 89% были поданы в электронном виде.

Частные лица и предприятия потребовали возмещения почти 121,9 миллиона долларов на общую сумму более 452 миллиардов долларов. Подавляющее большинство из этих сумм - 119,8 миллиона возмещений на сумму более 270 миллиардов долларов - было получено физическими лицами.

Как снизить налогооблагаемый доход и перейти в более низкую налоговую категорию

Два распространенных способа уменьшить ваш налоговый счет - это использовать кредиты и вычеты. Первый - это уменьшение суммы налога, которую вы должны заплатить, по отношению к доллару. Второй урезает ваш налогооблагаемый доход, возможно, переводя вас в более низкую налоговую категорию.

Налоговые льготы бывают двух типов: невозвратные и возвращаемые.

Невозмещаемые кредиты вычитаются из ваших налоговых обязательств до тех пор, пока сумма подлежащих уплате налогов не составит 0 долларов США. Примеры включают кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, кредит на усыновление, сберегательный кредит, налоговый кредит по ипотечным процентам и альтернативный кредит на автотранспортные средства.

Возмещаемые кредиты выплачиваются в полном объеме, независимо от вашего дохода или налоговых обязательств. Примеры включают налоговую скидку на заработанный доход (EITC), налоговую скидку на детей и американскую налоговую скидку.

Какие из этих налоговых льгот подходят для вашей ситуации?
  • Налоговая скидка на ребенка.Сократите свой счет на сумму до 2000 долларов за каждого правомочного несовершеннолетнего ребенка в вашей семье. Получите кредит в размере 500 долларов для иждивенца, не являющегося ребенком (возможно, родителя, которого вы поддерживаете).
  • Кредиты по уходу за детьми и иждивенцами,как правило, могут вернуть от 20% до 35% от суммы до 3000 долларов США по уходу за детьми и связанных с ними расходов для подростков до 13 лет, недееспособного супруга или родителя или другого иждивенца, чтобы вы могли работать. Для двух и более иждивенцев вы можете потребовать возмещения расходов на уход до 6000 долларов.
  • Заработанный подоходный налогвозвращает до 6728 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих вместе с тремя или более соответствующими критериями детей.
  • Утверждение кредитв размере $ 14440 относится к принятию ребенка с особыми потребностями; максимальный кредит на другое усыновление равен сумме квалифицированных расходов до 14 440 долларов. Поэтапное сокращение применяется по мере роста дохода.
  • Lifetime Learning Creditпоощряет текущие учебные занятия, но с учетом ограничений , доходов.
  • В Credit спасателя, или пенсионные накопления взносов кредит, позволяет файлеры с низким уровнем доходов , чтобы вернуть до половины их взносов в квалифицированной пенсионный счет экономии (ограничения применяются).
  • Энергия кредит жилойможет вернуть до 26% от стоимости установки солнечных энергетических систем, таких как солнечные водонагреватели и солнечные батареи.

С другой стороны, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход. Накопите достаточное количество из них в соответствии с квалификационным числом или суммой, и вы можете сдвинуть налоговую категорию на одну или две.

Популярные вычеты включают:
  • Проценты по ипотеке, отслеживаемые и сообщаемые вам вашим кредитором, уменьшают налогооблагаемый доход на сумму выплачиваемых вами процентов (до первых 750 000 долларов США по ипотеке для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 г.).
  • Взносы в группу 401 (k)- до 19 500 долларов США или 26 000 долларов США, если вам 50 лет и старше - составляют верхнюю часть вашего валового дохода.
  • Традиционные взносы IRAподлежат вычету, но то, сколько вы можете потратить, зависит от множества факторов, в том числе от того, есть ли у вас пенсионный план на работе и сколько вы зарабатываете.
  • Могут быть вычтены процентные вычеты постуденческому кредиту, выплаты процентов по студенческому кредиту в размере до 2500 долларов США.
  • Благотворительные подаркиквалифицированным некоммерческим организациям - от церквей до Армии спасения до United Way и ассоциации выпускников колледжа - наличными, ценными бумагами или имуществом подлежат вычету.
  • Медицинские расходы- могут быть вычтены квалифицированные, не возмещенные медицинские расходы, которые составляют более 7,5% от вашего AGI.
  • Могут быть вычтены государственные и местные налоги, до 10 000 долларов США для заявителей, подающих заявление, состоящих в браке, и 5 000 долларов США для лиц, подающих заявления на одного подателя, за комбинацию налогов на имущество, государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.
  • Взносы по счету сбережений здоровьядля лиц, подающих документы с высокой франшизой, подлежат вычету - до 3550 долларов для индивидуальной страховки и до 7 100 долларов для семейной страховки. Снятие средств также не облагается налогом, если они используются для квалифицированных медицинских расходов.
  • Расходына самозанятость для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых лиц, с ограничениями, подлежат вычету.
  • Расходы на домашний офис, если они используются регулярно и исключительно для деятельности, связанной с бизнесом, могут вычитаться. Сюда входят аренда, коммунальные услуги, ремонт, техническое обслуживание, налоги на недвижимость и другие сопутствующие расходы. Действуют ограничения.
  • Расходы на преподавателя вразмере до 250 долларов США могут вычитаться учителями или другими имеющими на это право преподавателями.
  • Убытки от азартных игрмогут быть заявлены как вычет, но только в пределах выигранной суммы.

Налоговые категории за предыдущие годы

Изначально налоги должны были быть уплачены 15 апреля, но, как и многие другие вещи, они изменились в 2020 году. Крайний срок уплаты налогов был продлен до 15 июля, чтобы позволить американцам собрать свои финансы без бремени срока уплаты прямо за углом.

Вот каковы были скобки и налоговые ставки на 2019 год: